Zinsrisikomanagement: Unabhängige Validierung für nachhaltige Verbesserung

Das FINMA Rundschreiben 2019/2 zum Zinsrisikomanagement im Bankenbuch verlangt von den Banken eine unabhängige und angemessene Validierung ihres Zinsrisikomesssystems und der verwendeten Modelle. Die Validierung ist bei wesentlichen Veränderungen von Daten, Zinsrisikomesssystemen, Modelle und Parameter durchzuführen, jedoch mindestens alle drei Jahre.

Die Urner Kantonalbank (UKB), Marktführerin im Kanton, bietet umfassende Finanzdienstleistungen für Private, KMU sowie die öffentliche Hand. Die UKB hat die periodische Validierung ihres Zinsrisikomanagements in der Vergangenheit eigenständig durchgeführt. Um eine externe Perspektive, einen anderen Validierungsansatz und die Kenntnisse und Erfahrungen von Umsetzungen von vergleichbaren Banken einzubringen, hat uns die UKB für die Durchführung der Validierung ihres Zinsrisikomanagements beauftragt.

Wir haben eine Validierungsmethodik mit einem Fragekatalog entwickelt, die spezifisch auf die Risikoexposition der UKB angepasst wurde. Der Ansatz lässt zu, die Schwerpunkte der Validierung individuell in Abstimmung mit dem Kunden festzulegen.

Die Experten der UKB aus dem Bereich Finanzen und Risiko haben in einer ersten Phase die Validierungsfragen beantwortet. Nach unserer kritischen Überprüfung der Antworten und Vergleich mit unserer Best-Practice zum Zinsrisikomanagement wurden verschiedene Fragestellungen in einer Workshopserie mit der UKB vertieft, diskutiert und Empfehlungen sowie Verbesserungsvorschläge ausgearbeitet.

Nach der Konsolidierung der Ergebnisse der Workshops haben wir zu allen Validierungsfragen eine Einschätzung vorgenommen und mit unseren Empfehlungen einen umfassenden Validierungsbericht verfasst.

Die gemeinsamen Workshops, die Raum geboten haben die Fragestellungen im Detail zu untersuchen und zu besprechen, haben grossen Mehrwert geliefert. Durch die externe, unabhängige Sicht auf die Fragestellungen wurden Blickwinkel ausgeleuchtet, die neue Perspektiven geboten und zu Veränderungen und Verbesserungen angeregt haben. Wir sind überzeugt, dass nachhaltige und qualitativ hochwertige Ergebnisse im engen Dialog mit der Bank entstehen - eine rein externe, isolierte Prüfung wird der Komplexität solcher Validierungen nicht gerecht.

Unsere strukturierte Herangehensweise bildete die Grundlage für eine systematische Analyse. Kombiniert mit unserem Knowhow der regulatorischen Anforderungen des FINMA-Rundschreibens 2019/2 und den vertieften Kenntnissen des Zinsrisikomesssystems der UKB war dies die ideale Voraussetzung, um die Fragenstellungen im Detail zu verstehen. Dadurch konnten wir eine ganzheitliche Validierung der Prozesse, der Modellannahmen, der Produktabbildungen und des Datenmodells vornehmen.

Herzlichen Dank an die UKB für das spannende Projekt und die gute Zusammenarbeit.

Möchten Sie mehr über die Validierungsmethodik für Zinsrisikomanagement erfahren oder wissen, wie wir auch Sie bei der nächsten anstehenden Validierung unterstützen können? Wir freuen uns auf Ihre Kontaktaufnahme.